Como calcular margem de lucro de um produto e da empresa: saiba agora!

Saber como calcular margem de lucro é essencial para entender se um negócio realmente gera ganhos reais ou apenas movimenta dinheiro. Esse indicador mostra a relação entre receita e lucro, ajudando a medir a rentabilidade da empresa.

Ao aprender como calcular a margem de lucro em produtos, serviços ou no resultado geral, fica mais fácil definir preços, controlar custos e tomar decisões mais seguras para manter o negócio sustentável.

Acompanhe o que iremos falar ao longo deste conteúdo:

• O que é lucro;
• Como calcular lucro bruto;
• Como calcular lucro líquido;
• Qual a diferença entre lucro e margem de lucro;
• Como calcular a margem de lucro de um serviço
• Como calcular a margem de lucro de um produto;
• Exemplo prático de cálculo da margem de lucro bruto;
• Exemplo prático de cálculo da margem de lucro líquido;
• Por que calcular margem de lucro;
• Qual a diferença entre margem de lucro e margem de contribuição;
• Qual a diferença entre markup e margem de lucro;
• Como saber se sua margem de lucro é boa;
• Qual a margem de lucro permitida por lei;
• 4 dicas para estabelecer a margem de lucro ideal;
• Depois do lucro, a rentabilidade por cliente;
• Erros comuns para evitar ao calcular a margem de lucro;
• Como a Conta Azul te ajuda a melhorar a sua margem de lucro.

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O que é lucro?

O lucro é a diferença entre o faturamento obtido com a venda de um produto ou serviço e os custos necessários para produzir o que é vendido. Em outras palavras, ele mostra quanto dinheiro realmente sobra após pagar os gastos do negócio.

Esse valor indica se a empresa está tendo ganhos reais e serve como base para calcular a margem de lucro, entender a rentabilidade das operações e avaliar se os preços praticados são suficientes para sustentar o negócio.

Como calcular lucro bruto?

A fórmula básica para calcular o lucro bruto é simples: lucro bruto = receitas totais – custos. Esse cálculo mostra quanto sobra das vendas após pagar os custos diretamente ligados ao produto ou serviço.

Por exemplo, se você vender algo por R$ 1.000 e tiver custos de R$ 600, o lucro bruto será de R$ 400. 

Como calcular lucro líquido?

O lucro líquido mostra o resultado financeiro final do negócio, ou seja, o que sobra depois de pagar custos, despesas e encargos. A fórmula é simples: lucro líquido = receita total – custos – despesas – encargos.

Para calcular, subtraia todos esses valores da receita total. Por exemplo, se a empresa faturou R$ 10.000 e teve R$ 9.000 em gastos, o lucro líquido será de R$ 1.000.

Lucro x margem de lucro: qual a diferença?

O lucro é um valor em dinheiro, que mostra quanto a empresa ganhou em reais. Por exemplo, um lucro de R$ 50 indica o ganho financeiro após descontar os custos e despesas.

Já a margem de lucro é um percentual que mostra esse ganho em relação à receita. Uma margem de 20% indica quanto do faturamento virou lucro, ajudando a entender a rentabilidade do negócio.

Como calcular a margem de lucro de um serviço

A margem de lucro bruta é um valor percentual obtido da relação entre o lucro bruto e a receita total. A fórmula é simples: 

Margem de lucro = lucro bruto / receitas totais.

Vamos a um exemplo prático da área de TI: um cliente precisa da atualização de um software e o serviço custa R$ 200. Os gastos diretos com transporte, licença e mão de obra somam R$ 120 — incluindo despesas com peças, materiais auxiliares, alimentação, entre outros itens ligados ao atendimento. 

Primeiro, calculamos o lucro bruto:

Lucro bruto = Receita total – Custos diretos

Lucro bruto = R$ 200 – R$ 120 = R$ 80

Agora, para calcular a margem de lucro, usamos a fórmula:

Margem de lucro = (Lucro bruto / Receita total) x 100

Margem de lucro = (R$ 80 / R$ 200) x 100 = 0,4 x 100 = 40%

Portanto, a margem de lucro desse serviço é de 40%. Isso significa que, a cada R$ 200 que você recebe pela atualização de software, R$ 80 são lucro, representando 40% do valor total da venda. Esse cálculo é importante para avaliar a rentabilidade do seu serviço e identificar oportunidades de melhoria no seu negócio, seja ajustando preços ou controlando os custos.

Para saber como calcular a margem de lucro de um determinado período, o esquema é o mesmo. Você vai somar todo o faturamento e, desse total, tirar tudo o que foi gasto para realizar os serviços. O que sobrar será o lucro do período. 

Como calcular a margem de lucro de um produto

Para calcular a margem de lucro de um produto, utilizamos a mesma fórmula anterior: margem de lucro = lucro bruto / receitas totais.

Vamos usar um exemplo prático: imagine que você venda um produto por R$ 300,00. Os custos diretos para produzir esse item, como matéria-prima, embalagem e transporte, somam R$ 150,00. O lucro bruto seria de R$ 150,00 (300 – 150).

Para calcular a margem de lucro, basta dividir esse valor pelo preço de venda: 150 / 300 = 0,5, ou seja, a margem de lucro é de 50%.

Esse cálculo pode ser feito para cada produto individualmente ou para o total de um período. Saber a margem de lucro de cada item ajuda a entender quais produtos são mais rentáveis e se é necessário ajustar preços ou reduzir custos para aumentar a lucratividade do seu negócio. 

Mas há ainda mais uma conta a ser feita, a da porcentagem de lucro, que dará um desenho mais exato da situação da empresa.

Porcentagem de lucro

Para calcular a porcentagem da margem de lucro, utilize uma fórmula simples: divida o lucro da empresa pela receita total e multiplicar o resultado por 100. Vamos a um exemplo:

A empresa faturou R$ 20 mil em um mês e teve custos de R$ 13 mil no mesmo período:

Receita total: R$ 20.000

Custos: R$ 13.000

Lucro: R$ 20.000 – R$ 13.000 = R$ 7.000

Margem de lucro: R$ 7.000 ÷ R$ 20.000 = 0,35 × 100 = 35%

A margem de lucro da empresa foi de 35%. Esse é o número que o dono do negócio deve fornecer a um investidor ou banco quando for questionado sobre a lucratividade. Informar apenas o lucro em reais não é suficiente por não dar uma dimensão tão precisa do cenário da empresa.

Margem de lucro bruta x margem de lucro líquida

Até agora, explicamos como calcular a margem de lucro bruta. A margem líquida, por outro lado, é obtida subtraindo-se os impostos, tributações, encargos, aluguel, manutenção, telefone, água, luz, internet e despesas administrativas.

Em outras palavras, o lucro líquido de um serviço ou de um produto é obtido a partir do lucro bruto, menos tributação e despesas fixas e variáveis. A fórmula para esse cálculo é:

Margem líquida = lucro líquido após os impostos ÷ receita total x 100.

Vamos novamente a um exemplo de serviço de TI:

Receita total: R$ 20.000

Custos de execução dos serviços: R$ 13.000

Impostos: R$ 1.000

Despesas fixas e variáveis: R$ 2.000

Lucro líquido: R$ 20.000 – R$ 13.000 – R$ 1.000 – R$ 2.000 = R$ 4.000

Margem de lucro líquido: R$ 4.000 ÷ R$ 20.000 = 0,20 × 100 = 20%

Margem de lucro operacional

A margem de lucro operacional é calculada subtraindo todas as despesas comerciais da receita total. Essas despesas incluem não apenas os custos de produção, mas também a depreciação de bens e amortização.

Assim, dilui-se no montante os custos de fabricação, as despesas administrativas e demais inerentes ao negócio, além da amortização, que é a perda de valor de algum bem ou de algo intangível, mas que impacta a empresa.

Aplicando ao exemplo de como calcular a margem de lucro, imagine que houve uma despesa operacional de R$ 1.000, além dos valores de execução dos serviços. 

Deduzindo da receita total, de R$ 20.000, esse valor mais os custos de R$ 13.000 e os impostos, temos R$ 5.000. Para chegar ao lucro operacional, precisamos dividir esse valor pela receita total, tendo algo como 0,25. Multiplicando por 100, chegamos à porcentagem de 25%.

Exemplo prático de cálculo da margem de lucro bruto

Para apurar a margem de lucro bruto, imagine um serviço vendido por R$ 500, com custos diretos de R$ 300. 

O lucro bruto será de R$ 200 e, ao dividir esse valor pela receita total e multiplicar por 100, chegamos a uma margem de lucro de 40%, mostrando como chegar na margem de lucro de forma simples.

Exemplo prático de cálculo da margem de lucro líquido

Já para chegar na margem de lucro líquida, considere a mesma receita de R$ 500, com R$ 300 de custos, R$ 120 de despesas e R$ 30 de impostos. O lucro líquido será de R$ 50 e a margem de lucro será de 10%, ajudando a definir a margem de lucro real do negócio.

Por que calcular margem de lucro?

A margem líquida revela quanto realmente sobra do preço cobrado por determinado produto ou serviço. Por exemplo, se a cada R$ 100 de receita, R$ 80 são usados para cobrir os custos e sobram R$ 20. Essa métrica ajuda a avaliar a saúde financeira do negócio de forma mais realista.

Não se engane olhando apenas para os números de faturamento. Antes de tomar decisões, investigue mais a fundo, faça os cálculos e obtenha uma visão precisa da situação financeira. Infelizmente, muitos empresários focam apenas nas vendas, sem considerar os custos e seus impactos.

A porcentagem de lucro ideal para cada empresa depende de uma série de fatores, entre eles o tipo de atuação. Especialistas afirmam que empresas de serviços devem operar com uma margem a partir de 20%, enquanto na indústria, esse valor é cerca de 8% devido a variáveis específicas. 

Ainda assim, a receita por cliente ou contrato e o volume total de faturamento influenciam na hora de definir o patamar saudável.

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Margem de lucro x margem de contribuição: qual a diferença?

Já falamos sobre o conceito de margem de lucro e como calculá-la. Agora, é importante entender a relação dela com a margem de contribuição.

A margem de contribuição é o mesmo que ganho bruto sobre as vendas, ou seja, o que sobra de receita para a empresa depois de pagar o custo de produção e os impostos sobre os produtos e serviços, as chamadas despesas variáveis. 

quanto do faturamento da empresa está disponível para cobrir custos fixos e gerar lucro, considerando apenas os custos e despesas variáveis.

A fórmula para calcular a margem de contribuição é:

Margem de contribuição = valor das vendas – (custos variáveis + despesas variáveis)

Enquanto a margem de lucro mostra o resultado final do negócio após todas as deduções, a margem de contribuição ajuda a entender o potencial de rentabilidade de cada produto ou serviço. Esse cálculo é essencial para a precificação correta e tomar decisões estratégicas para aumentar a lucratividade.

Qual a diferença entre markup e margem de lucro?

A diferença entre markup e margem de lucro está na forma como cada indicador é usado para precificação e gestão financeira. A margem de lucro mostra, em percentual, quanto da receita se transforma em ganho após pagar os custos de um produto ou serviço.

Já o markup é um índice aplicado sobre o custo para definir o preço de venda, garantindo que todas as despesas e o lucro desejado sejam cobertos. Em outras palavras, o markup parte do custo do produto, enquanto a margem parte do preço de venda.

O markup costuma ser usado na formação de preço, ajudando a chegar no valor que deve ser cobrado. A margem de lucro é usada para avaliar a rentabilidade real depois que a venda foi feita e mostra quanto você realmente lucrou sobre o preço final. 

Como saber se sua margem de lucro é boa?

A questão da margem de lucro é algo que varia muito de empresa para empresa. Por isso, o que é considerado bom para algumas, pode não ser para outras. Tudo deve estar atrelado aos objetivos de cada negócio e a seu planejamento estratégico.

Nesse sentido, uma pergunta frequente é: existe margem de lucro ideal? Não necessariamente. Para saber como calcular uma venda e descobrir se a margem foi boa, é preciso pensar de forma ampla.

Uma empresa pode decidir diminuir sua margem, por exemplo, se estiver passando por um mau período e precisar aumentar a competitividade. Quando o mercado está oportuno, ela pode aumentar essa margem, seguindo a lei da oferta e procura.

Portanto, não existe “margem de lucro ideal” para todas as empresas. Existe margem de lucro ideal para cada momento, de acordo com cada negócio.

Qual a margem de lucro permitida por lei?

No Brasil, não há nenhuma regulamentação específica que limite como calcular a margem de lucro nas empresas. No entanto, órgãos reguladores como o PROCON fiscalizam para evitar preços abusivos.

O Programa de Proteção e Defesa do Consumidor costuma considerar que uma margem de lucro é abusiva quando o valor cobrado ao cliente final é 20% maior que os pontos de venda pagaram pelo mesmo item ao distribuidor.

Além disso, há o entendimento das margens consideradas razoáveis para cada tipo de empresa:

• Serviços: até 20%;
• Comércio: 10% a 15%;
• Indústria: 6% a 8%.

Portanto, vale a pena ficar atento a esses índices, pois são utilizados para assegurar que os negócios das mesmas áreas pratiquem valores parecidos, promovendo a homogeneidade do mercado. 

Se a sua empresa fugir muito dessas margens, pode até ser que o PROCON não considere seus preços abusivos, mas certamente irá perder espaço para os concorrentes que estão dentro dessas médias mercadológicas.

4 dicas para estabelecer a margem de lucro ideal

Agora que você entendeu como calcular a margem de lucro e sua importância, é hora de conhecer algumas dicas para estabelecer a sua margem ideal. Veja a seguir os conselhos que preparamos:

1. Precifique adequadamente

Pense no tipo de empresa que você tem e em seu segmento de mercado. Produtos vendidos em maior volume podem ter uma margem de lucro unitária menor, mas o montante total pode compensar. Compare com os concorrentes e veja se a precificação está adequada.

2. Planeje custos e despesas

Não precifique um produto apenas com base no quanto você “quer” ou acha que deve ganhar. Leve em consideração os custos e despesas da empresa, incluindo mão-de-obra e horas de trabalho. Ao dar atenção para esses detalhes, será possível montar um preço adequado, que inclusive pode ser maior, desde que seu produto tenha algum diferencial.

3. Não foque no lucro, foque na margem de lucro

Essa dica se refere a precificar seu item conforme a demanda que ele tem no mercado. Produtos recorrentes podem custar menos e oferecer uma margem de lucro unitária menor, mas o que vale é o fim do mês. Pense na margem de lucro global e na possibilidade de conquistar todo o mercado. 

Vale ressaltar que um bom ERP auxilia muito a empresa em seus desafios de organização e gestão financeira empresarial, proporcionando uma visão clara sobre quanto entra e sai de dinheiro em sua empresa. Desse modo, é possível definir melhores objetivos e formas de precificar e equilibrar as contas para ela.

4. Margem de lucro nas receitas recorrentes 

Por último, pense em segurança para o seu negócio. Isso pode significar trabalhar com modelos inovadores, que criem maior fidelização e previsibilidade de receita. 

É o caso das receitas recorrentes, que consistem em vender um produto ou serviço com repetição. O cliente não compra um produto, mas um “pacote”, que lhe é oferecido todo mês ou periodicamente. Em relação às vantagens:

• Para ele, a vantagem é o ganho de tempo e a comodidade;
• Para a empresa, por outro lado, significa ter menor índice de inadimplência ou vulnerabilidade. 

Um ponto interessante é que pode ser muito mais fácil conquistar clientes recorrentes do que ir atrás de uma meta mensal. Assim, você tem maior garantia de faturamento e melhoria da margem de lucro.

Depois do lucro, a rentabilidade por cliente

No caso de empresas prestadoras de serviço, após identificar a margem de lucro, será necessário fazer uma análise precisa sobre cada cliente. É fundamental entender se algum contrato está rendendo abaixo da média, exigindo muitos recursos e energia sem o devido retorno.

Uma análise superficial costuma elencar custos, receitas e margens de lucro para cada um dos clientes, dividindo igualmente entre eles as despesas fixas e variáveis. O problema é que essa abordagem não considera as particularidades de cada contrato, como o volume de demandas específicas.

Suponha que você tenha quatro clientes e distribua 25% das despesas gerais para cada um. Eventualmente, um cliente pode consumir 50% ou 60% da estrutura, e essa diferença fica oculta em uma análise rasa.

A forma mais correta de fazer a análise é calculando separadamente os recursos utilizados. Assim, você pode distribuir melhor os esforços e conseguir atender melhor aqueles que considerar mais importantes. 

A ideia é que vale a pena cuidar de detalhes para ter um panorama mais preciso da realidade financeira da empresa e conseguir fazer o negócio dar certo! Lucratividade e rentabilidade são maneiras básicas, mas importantes para avançar em decisões estratégicas.

Se houver dificuldades em calcular essas margens, conversar com um contador pode ser muito útil. A assessoria contábil, com acesso a várias informações financeiras, pode apoiar a análise, considerando particularidades da atividade da empresa.

Erros comuns para evitar ao calcular a margem de lucro

Ao calcular a margem de lucro, alguns erros podem comprometer a análise financeira e levar a decisões equivocadas sobre preços e rentabilidade. Conhecer esses pontos ajuda a apurar a margem de lucro de forma mais precisa:

Ignorar custos e despesas

Considerar apenas o preço de venda e desconsiderar custos e despesas faz a margem parecer maior do que realmente é. Isso impede uma visão real dos ganhos do negócio.

Confundir lucro, margem de lucro e markup

Lucro é um valor em reais, enquanto a margem de lucro é um percentual. Confundir esses indicadores dificulta entender a rentabilidade e prejudica a formação de preços.

Usar dados incompletos ou desatualizados

Para apurar a margem de lucro, é fundamental usar informações corretas e atualizadas sobre receitas e gastos. Dados incompletos geram cálculos imprecisos e análises equivocadas.

Quer melhorar sua margem de lucro? A Conta Azul te ajuda!

É importante entender que melhorar a margem de lucro significa ter maior controle sobre custos e despesas. Para isso, é essencial contar com relatórios que já tragam organizadas e “prontas”, à mão, informações como receita bruta e mais dados financeiros.

Um sistema que ajude na gestão financeira empresarial pode ser muito útil. Ele ajuda a entender a saúde da empresa e a atingir objetivos ao dominar o cálculo da margem de lucro. Além disso, permite conhecer o cenário de custos e receita com precisão, facilitando a identificação de onde ajustar a margem.

Por meio de um sistema de gestão financeira, a empresa ganha mais autonomia para entender e decidir fatores críticos. Conheça algumas funcionalidades da Conta Azul que podem te ajudar:

• Gestão de vendas;
• Gestão de contas a pagar;
• Controle de orçamentos;
• Gráficos e relatórios operacionais;
• Emissão de notas fiscais;
• Cobranças automáticas;
• Entre outras.

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Perguntas frequentes

Como calcular a margem de lucro de uma empresa?

Para calcular a margem de lucro de uma empresa, divida o lucro pelo faturamento total e multiplique por 100. O resultado mostra, em porcentagem, quanto da receita virou lucro.

Como calcular 20% de lucro?

Para ter 20% de lucro, o lucro deve representar 20% do valor da venda. Isso significa que, a cada R$ 100 faturados, R$ 20 devem ser lucro após descontar os custos.

Quais são os fatores que influenciam a margem de lucro?

Os principais fatores são custos, despesas, impostos, preço de venda e volume de vendas. Qualquer mudança nesses pontos impacta diretamente a margem de lucro.

Como calcular a margem de lucro de um produto para revenda?

Some todos os custos do produto, subtraia do preço de venda para encontrar o lucro e divida esse valor pela receita total. Assim, é possível apurar a margem de lucro do item.

Como a precificação de produtos afeta a margem de lucro?

Preços muito baixos reduzem a margem, enquanto preços bem definidos ajudam a cobrir custos e gerar lucro. Uma boa precificação é essencial para manter a rentabilidade.

O que é o CMV e como usá-lo para calcular a margem de lucro?

O CMV é o custo da mercadoria vendida. Para calcular a margem de lucro, subtraia o CMV da receita para encontrar o lucro e aplique a fórmula da margem.